老板把公司的钱转到个人账户有什么风险？

最近，会计小张很苦恼。 年底，他的老板催促他想办法把公司的钱转到他的私人银行卡上。 小张很是不安，不知道有什么风险？ 他会成为靠山吗？

下面我们帮小张分析一下老板私自把公司的钱转到个人账户的后果和风险。

我们来看一个真实的改编案例，看看税务部门是如何在稽查中通过财务报表的异常线索发现老板挪用公司财产、逃避出资的事实的。

【案例】A公司主要生产销售腊肉、香肠。 2021年6月，税务机关通过大数据分析，怀疑A公司2020年度财务报表存在较大税务风险：

1、A公司成立于2017年12月，2018年、2019年、2020年营业收入分为50万元、80万元、70万元。 2020年末货币资金高达1000万元。

2、银行存款800万元，但利润表中年利息收入只有3万元。 同期同业银行存款利率为3%（假设），利息收入与银行存款规模不匹配。

3、从总资产和收入来看，这是一家小微企业。 企业账户资金过高，与企业规模和收入严重不匹配。

税务局发现举报问题后，询问企业为何将资金存入银行却没有产生相应的银行存款利息。 公司答不上来，税务机关更加怀疑资金的真实性。

税务机关检查银行存款发现，企业账户中实际只有2万元，其余998万元不知去向。 查清资金流向后发现，这笔钱是分阶段转入私人账户的。

经过追问，A公司最终承认，2017年12月，因验资原因，老板亲自将800万元转入公司账户，并向银行借款200万元。 验资后，老板想办法把钱分期打到私人公司的账户上，用于个人消费。

企业实收资本已经缴纳了印花税，老板却私自将钱转走，货币资金挂在账上。 这种行为就是抽资，同时逃避20%的个人所得税。

股东撤资的后果？

股东出资结束后，出资成为公司财产，股东个人抽逃出资侵犯公司财产归属。

一、根据《公司法》第209条规定，公司发起人、股东在公司成立后撤回出资的，责令改正，并处5%以上5%以下的罚款不超过提取资金的10%。 构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2、根据《刑法》第一百五十九条的规定，公司的发起人、股东违反公司法规定虚假出资或者在公司成立后抽逃出资的，数额数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处5年以下有期徒刑。 或者拘役，并处虚假出资、抽逃资金数额百分之二以上百分之十以下的罚款。

撤资往往伴随着个人所得税的逃避

不管用什么方法，老板都偷偷把公司的钱转到个人卡上。 本质上是给个人分红怎样把USDT账户钱提到银行卡，个人要缴纳20%的个人所得税。

股东退出出资的方式有很多种。 我们应该注意哪些表格？

一、以股东分红设立有限公司。 有限公司分配的股息享受居民企业股息免税政策怎样把USDT账户钱提到银行卡，然后想办法把有限公司的钱转到个人卡上。

2. 设立合伙企业或独资企业，虚构业务，将工资或红利转为自营收入，享受个税核定征收。

3、成立个体工商户，取得虚假发票，以开票方式将公司款项打入个体工商户账户。

4.在财务会计报表中虚报利润，进而分配利润。

5、虚构债权债务关系，个人股东向公司借款长期不偿还，转出出资。

同时，企业要注意资金和账户的使用风险。

早在2020年，央行就发布了《大额现金管理试点》，释放出一个信号，即对公账户转私账户隐瞒收入、偷税漏税的行为正受到越来越严格的监管。

以下转让将受到重点监管：

l 任意账户现金交易，5万以上。

l 公众账户转账，超过200万笔。

l 私人账户转账超过20万笔（境外）或50万笔（国内）。

公司资金流向存在以下异常迹象。 虽然不代表一定有问题，但还是要及时自查，防止股东和高管盗取公司财物：

1、规模小的企业往往产生几千万的营业额。

2.资金转入转出存在异常，如分批转入转出，或分批转入转出。

3.经营范围或业务与资金流向无关。

4.公账户向个人短期频繁、大额转账。

5、开户、关户频繁，关户前有大量资金活动。

6、长期闲置的账户突然被激活，大量资金活动。